永仁縣工業(yè)信息化商務科學技術局公開永仁縣農特產品深加工園區(qū)基礎設施建設專項債券資金項目績效評價報告

   （一）項目概況

         1.項目設立背景

   為促進農產品加工業(yè)實現重大跨越，轉型升級取得突破性進展，進入全國農產品加工業(yè)強省行列，省人民政府辦公廳及省政府先后出臺《云南省人民政府辦公廳關于促進農產品加工業(yè)跨越發(fā)展的實施意見》（云政辦發(fā)〔2018〕69號）及《關于支持實體經濟發(fā)展的若干措施》（云政發(fā)〔2020〕11號），提出要加快特色農產品加工產業(yè)園建設，聚焦生豬、肉牛、果蔬、畜禽、花卉等優(yōu)勢產業(yè)，按照“一個專業(yè)園區(qū)、一個主導產業(yè)、一套倉儲物流”的模式，在全省范圍內以園中園或區(qū)中園的形式發(fā)展10個特色農產品加工園。永仁縣農特產品深加工園區(qū)基礎設施建設項目圍繞省委、省政府提出的積極打造世界一流“綠色食品牌”，扎實推進“一縣一業(yè)”創(chuàng)建，在永仁縣永攀物流港核心區(qū)規(guī)劃了農特產品深加工產業(yè)園，集中力量打造一個以發(fā)展高原特色綠色農產品加工、冷鏈物流、貨物轉運、展示交易等功能為一體的綜合性、現代化農特產品加工商貿交易集散節(jié)點平臺。

   根據《關于加快地方政府專項債券發(fā)行使用有關工作的通知》（財預〔2020〕94號），產業(yè)園區(qū)基礎設施建設屬于專項債券資金支持范圍，因此，永仁縣工業(yè)信息化商務科學技術局申請云南省地方政府專項債券資金用于項目建設。2022年6月，經省發(fā)改委、省財政廳審批，永仁縣農特產品深加工園區(qū)基礎設施建設項目獲批專項債券資金40,000萬元，列入2022年云南省產業(yè)園區(qū)基礎設施專項債券（三期）—2022年云南省政府專項債券（十七期），資金于2022年7月12日到位，債券期限30年，債券年利率3.42%。

   2.建設目標

   項目的開發(fā)建設是落實國家及云南省關于農業(yè)、農產品加工業(yè)及冷鏈物流業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的需要，是做大做強云南省高原特色農業(yè)的需要。項目建設符合《永仁縣“十四五”高原特色現代農業(yè)農村經濟發(fā)展規(guī)劃》及《永攀物流港核心區(qū)控制性詳細規(guī)劃》的產業(yè)定位。是促進楚雄州及永仁縣經濟轉型升級、化解“三農”問題、加快鄉(xiāng)村產業(yè)發(fā)展促進農民就業(yè)、補足冷鏈物流和農產品加工基礎設施、實現永仁縣和攀枝花市聯(lián)動互補發(fā)展的重要舉措。

    根據批復的《永仁縣農特產品深加工園區(qū)基礎設施建設項目可行性研究報告》（以下簡稱“項目可研報告”），基礎設施建設項目是永攀物流港中的重要組成部分。項目建成后，主要為入駐企業(yè)提供廠房租賃及電、水、氣供應等。

         3.項目建設內容及規(guī)模

    根據《永仁縣農特產品深加工園區(qū)基礎設施建設項目實施方案》（以下簡稱《實施方案》），建設內容是本項目建筑總面積為228,943.44平方米（其中冷鏈倉庫60,280.08平方米，標準倉庫28,080平方米，轉運倉庫99,159.33平方米，電商交易、信息中心及后勤管理等其他建筑41,424.03平方米）。建設內容主要包括永仁火車站至哲林芒果基地加工廠三級公路建設項目、冷鏈倉庫、標準倉庫、轉運倉庫、綜合服務建筑及道路硬地、給排水、電力、通信、燃氣、綠化、停車場、環(huán)衛(wèi)、消防、安防、室外照明、充電樁、智慧園區(qū)系統(tǒng)等配套工程的建設。

    4.項目投資及收益來源

    （1）項目投資批復情況

    根據永仁縣發(fā)展和改革局（以下簡稱“永仁縣發(fā)改局”）以關于《永仁縣農特產品深加工園區(qū)基礎設施建設項目可行性研究報告》的批復（永發(fā)改投資〔2020〕14號），批復項目總投資為101,481.69萬元。

    根據專項債券資金《實施方案》，項目取得政府專項債券資金后，在發(fā)改委批復項目總投資的基礎上，調整增加財務費用2,920萬元，項目總投資調整后為104,401.69萬元。

   （2）項目收益來源

    根據《實施方案》和《永仁縣農特產品深加工園區(qū)基礎設施建設專項債券項目預期收益與融資自求平衡財務評價報告》（以下簡稱《財務評價報告》），項目建成后的收益來源主要包括冷鏈倉庫出租收入、標準倉庫出租收入、轉運倉庫出租收入、配套服務用房出租收入、停車位收入、物業(yè)管理費收入、充電樁收入。

    5.專項債券還本付息計劃

    根據《實施方案》，專項債券采用按半年支付利息、到期一次性還本的方式，共需償還本息97,600萬元。即2022年至2052年，按照3.42%的融資利率每年償還1,368萬元利息，2052年償還利息和本金共計41,368萬元。

    6.資金到位情況

    根據《實施方案》，項目調整后總投資104,401.69萬元，其中:由永仁縣財政局出資20,000萬元（占比19.16%），政府專項債券40,000萬元（占比38.31％），企業(yè)自籌44,401.69萬元（占比42.53％）。

    （二）績效目標設立情況

    1.申報的績效目標和績效指標情況

    本項目為地方政府專項債券資金支持項目，根據經批復的《永仁縣農特產品深加工園區(qū)基礎設施建設項目專項債實施方案》，項目績效目標為項目建筑總面積為228,943.44平方米（其中冷鏈倉庫60,280.08平方米，標準倉庫28,080平方米，轉運倉庫99,159.33平方米，電商交易、信息中心及后勤管理等其他建筑41,424.03平方米）。績效指標主要為一級指標產出、效益、滿意度，細化為9個二級指標，16個三級指標。

   2.績效評價調整后的績效目標和績效指標情況

    按照地方政府專項債券項目資金績效管理辦法的要求，依據項目實施方案、《永攀物流港核心區(qū)控制性詳細規(guī)劃》等資料，結合根據本項目目前仍處于建設期的特點，對項目產出和效果指標進行了細化。

   一是投資建設類項目管理特點，在注重項目建設任務完成情況的基礎上，關注項目建設質量情況，增加“安全生產達標率”績效指標，對項目建設過程中項目實施期間是否出現安全事故分情況進行評價。

    二是結合項目屬于在建特點，修改“完工時間”指標為“項目建設進度”，將項目建設進度與計劃施工進度比較，用以反映和考核項目建設進度的完成情況。

   三是圍繞專項債券資金使用，補充“實施變化情況對專債償還的影響程度”指標，反映項目融資結構變化、投資、進度、組織管理等原因對專項債券償還的影響，并結合項目建設內容，修改“促進城市建設，增加就業(yè)機會，改善交通條件”指標為“促進產業(yè)集群打造”，反映項目實施后對永仁縣打造產業(yè)集群的促進作用。

    （三）項目組織管理情況

    根據專項債券資金和項目管理需求，本項目由永仁縣負責管理和實施。具體管理方和職責包括:

          1.項目申報和審批管理

    永仁縣根據國家及云南省宏觀政策、永仁縣發(fā)展規(guī)劃中需要債券資金支持、且滿足債券發(fā)行條件與要求，積極組織永仁縣農特產品深加工園區(qū)基礎設施建設項目的申報與儲備，由永仁縣發(fā)改局與永仁縣財政局根據當地財政規(guī)劃、預算安排等因素對申報項目進行篩選，同時準備項目批復、可行性研究報告、實施方案等相關支撐材料。

    云南省財政結合中期財政規(guī)劃、預算安排、債務限額、債務風險、地方財力承受可能等因素，對項目開展分年度篩選審核與排序，及時剔除不符合規(guī)定的項目，并根據項目實現融資與收益平衡的時限提出發(fā)行期限建議，在債券資金需求集中申報時按需上報。同時，會同省發(fā)展改革委建立專項債券聯(lián)合評審機制，省財政廳對專項債券項目“一案兩書”（專項債券項目實施方案、財務評價報告和法律意見書）是否符合發(fā)行條件進行審核,省發(fā)改委負責審核專項債券項目成熟度和重要性。

    2.項目建設管理

    永仁縣工業(yè)信息化商務科學技術局是項目實施的主要管理部門，負責對項目的建設內容、進度和資金的使用等，會同財政部門進行監(jiān)督和管理，并在建設階段對每筆資金的支出進行監(jiān)控。針對項目資金的支出，由項目公司提交債券資金使用申請，永仁縣工業(yè)信息化商務科學技術局進行審批。

    項目的投資建設主體為永仁縣國有資本投資運營集團有限公司。根據公司2022年9月的《永仁縣人民政府關于授權永仁縣農特產品深加工園區(qū)基礎設施建設項目有關事宜的通知》，授權云南永攀開發(fā)投資有限公司作為本項目的實施主體，負責本項目的投資、融資、建設、管理運營。

    3.項目運營管理

    （1）園區(qū)企業(yè)的引入

    由永仁縣人民政府負責組織永攀物流港園區(qū)招商引資工作等，并負責與招商引資入駐工業(yè)園區(qū)企業(yè)簽訂投資服務協(xié)議。截至2023年5月31日，園區(qū)已與兩家企業(yè)簽訂招商引資協(xié)議書，并落戶永仁縣。

    （2）專項資金管理

    永仁縣財政局及永仁縣工業(yè)信息化商務科學技術局，對專項債券資金使用情況進行監(jiān)督管理。云南永攀開發(fā)投資有限公司負責債券資金形成資產的管理，并與園區(qū)入駐企業(yè)簽訂資產租賃協(xié)議，負責收取資產出租租金，用于保障專項債券資金利息的償還。